O presente relatório é uma síntese da análise e controle realizado pelas equipes de trabalho de auditoria interna e externa nos processos da Municipalidade de Concordia a fim de implementar correções e melhorias na gestão iniciada em 2024.
O objetivo do relatório foi o de realizar uma avaliação das áreas-chave de gestão financeira e operacional da Municipalidade de Concordia em 7 de dezembro de 2023, incluindo disponibilidades, dívida, processos de compras, gastos com pessoal e bens de uso.
DISPONIBILIDADES
Os investimentos financeiros, embora tenham gerado rendimentos, não foram executados conforme regulamentações fundamentais.
Foram empregados instrumentos de alto risco que excediam as atribuições normativas.
Houve insuficiências no controle interno, registros contábeis e prestações de contas.
DÍVIDA
A reestruturação da dívida municipal incrementou o passivo para USD 6,2 milhões, com um saldo pendente de USD 5,2 milhões.
Houve demoras na execução dos fundos destinados a obras públicas e falta de documentação de prestação de contas perante o Tribunal de Contas.
Algumas obras planejadas não foram realizadas.
PROCESSOS DE COMPRAS
Inexistência de planejamento anual integrado para as contratações.
Evidenciou-se abuso de contratações diretas (85% do total) e uso irregular de exceções normativas.
Erros em registros, falta de documentação completa e debilidades em controles internos.
GASTOS COM PESSOAL
Incremento sustentado nas contratações com critérios de ingresso pouco claros.
Ausência de avaliações sistemáticas de capacitação, idoneidade ou necessidades estratégicas.
BENS DE USO
Registro e controle inadequados de ativos municipais.
Falta de políticas claras sobre manutenção, uso e acompanhamento de seguros.
O presente relatório com os detalhes de cada uma das áreas avaliadas estará disponível a partir do meio-dia deste sábado, no Portal de Dados Abertos da Municipalidade de Concordia: https://datos.concordia.gob.
O objetivo do relatório foi o de realizar uma avaliação das áreas-chave de gestão financeira e operacional da Municipalidade de Concordia em 7 de dezembro de 2023, incluindo disponibilidades, dívida, processos de compras, gastos com pessoal e bens de uso.
DISPONIBILIDADES
Os investimentos financeiros, embora tenham gerado rendimentos, não foram executados conforme regulamentações fundamentais.
Foram empregados instrumentos de alto risco que excediam as atribuições normativas.
Houve insuficiências no controle interno, registros contábeis e prestações de contas.
DÍVIDA
A reestruturação da dívida municipal incrementou o passivo para USD 6,2 milhões, com um saldo pendente de USD 5,2 milhões.
Houve demoras na execução dos fundos destinados a obras públicas e falta de documentação de prestação de contas perante o Tribunal de Contas.
Algumas obras planejadas não foram realizadas.
PROCESSOS DE COMPRAS
Inexistência de planejamento anual integrado para as contratações.
Evidenciou-se abuso de contratações diretas (85% do total) e uso irregular de exceções normativas.
Erros em registros, falta de documentação completa e debilidades em controles internos.
GASTOS COM PESSOAL
Incremento sustentado nas contratações com critérios de ingresso pouco claros.
Ausência de avaliações sistemáticas de capacitação, idoneidade ou necessidades estratégicas.
BENS DE USO
Registro e controle inadequados de ativos municipais.
Falta de políticas claras sobre manutenção, uso e acompanhamento de seguros.
O presente relatório com os detalhes de cada uma das áreas avaliadas estará disponível a partir do meio-dia deste sábado, no Portal de Dados Abertos da Municipalidade de Concordia: https://datos.concordia.gob.